Le choix 3ème pilier a ou b

3ème Pilier A ou B : Quelle option choisir pour votre épargne retraite ?

Vous réfléchissez à un placement financier ? Le 3ème pilier est une solution clé pour compléter votre retraite et maintenir votre niveau de vie. Mais entre le 3ème pilier A et le 3ème pilier B, comment choisir l’option la plus adaptée à vos besoins ?

Qu’est-ce que le 3ème pilier ?

Le 3ème pilier est une épargne individuelle privée destinée à compléter le 1er pilier (AVS) et le 2ème pilier (caisse de pension). Il permet de sécuriser vos revenus après la retraite tout en offrant des avantages fiscaux. On distingue deux types de 3ème pilier :

Le 3ème pilier A, également appelé prévoyance liée, permet de bénéficier d’avantages fiscaux importants.
Le 3ème pilier B, ou prévoyance libre, est plus flexible mais offre des avantages fiscaux limités selon les cantons.

Caractéristiques du 3ème Pilier A

Objectif principal : Constituer une épargne à long terme pour la retraite ou des projets spécifiques, comme l’achat d’une résidence principale.
Avantages fiscaux : Les cotisations sont déductibles des revenus imposables, dans la limite des plafonds annuels. Pour 2025 :
- Salariés : 7’258 CHF par an.
- Indépendants : jusqu’à 36’288 CHF par an (maximum 20% du revenu net).
Conditions de retrait : Vous pouvez retirer votre épargne uniquement dans des cas bien définis, comme la retraite, l’achat d’un logement principal ou la création d’une activité indépendante.
Imposition au retrait : L’avoir est imposé à un taux réduit (1/5e du taux d’imposition sur le revenu) lors de son retrait.

Caractéristiques du 3ème Pilier B

Objectif principal : Constituer une épargne avec une plus grande flexibilité d’utilisation.
Avantages fiscaux :
- Les déductions sont limitées aux cantons de Genève et Fribourg.
- À Genève, un célibataire peut déduire jusqu’à 2’232 CHF, un couple marié jusqu’à 3’348 CHF, avec une déduction supplémentaire de 913 CHF par enfant.
- À Fribourg, les plafonds sont de 750 CHF pour un célibataire et de 1’500 CHF pour un couple.
Conditions de retrait : Contrairement au pilier A, il n’y a pas de conditions spécifiques pour retirer votre épargne.
Imposition au retrait : La valeur de rachat est imposée dans le cadre de l’impôt sur la fortune, mais le capital retiré n’est généralement pas imposé.

Comparatif entre le 3ème Pilier A et B

Critères	3ème Pilier A	3ème Pilier B
Déductibilité fiscale	Déductible dans tous les cantons.	Limitée à certains cantons (Genève, Fribourg).
Possibilités de retraits	Restrictive (retraite et préretraite, départ hors de Suisse résidence principale , invalidité).	Plus flexible (pas de conditions particulières).
Imposition au retrait	Imposé à un taux réduit.	Pas d’imposition du capital retiré.
Public éligible	Travailleurs résidant ou frontaliers en Suisse.	Ouvert à tous, y compris les non-résidents.

Quels sont les avantages fiscaux du 3ème Pilier A et B ?

Pour le 3ème pilier A :
Les cotisations déductibles permettent de réduire directement votre revenu imposable. De plus, les gains générés par l’épargne ne sont pas imposés jusqu’au retrait.
Pour le 3ème pilier B :
Les avantages fiscaux varient selon les cantons. À Genève et Fribourg, vous pouvez bénéficier de déductions spécifiques, mais dans la plupart des autres cantons, il n’y a pas d’avantage fiscal direct.

Comment choisir entre le 3ème Pilier A et B ?

Votre choix dépend de plusieurs critères, notamment :

Vos objectifs fiscaux : Si vous recherchez des avantages fiscaux immédiats, le 3ème pilier A est souvent plus intéressant.
Votre horizon de placement : Le pilier A est conçu pour une épargne à long terme, tandis que le pilier B offre une plus grande flexibilité pour des besoins à moyen terme.
Votre situation personnelle : Prenez en compte votre âge, votre situation familiale, et vos revenus. Si vous avez des enfants, le pilier B peut également être utilisé pour constituer une épargne en leur faveur.
Votre canton de résidence : Dans certains cantons, comme Genève et Fribourg, le 3ème pilier B offre des avantages fiscaux supplémentaires.

Pourquoi consulter un expert pour le 3ème Pilier ?

Prendre la bonne décision nécessite une évaluation minutieuse de votre situation fiscale et de vos objectifs d’épargne. Un expert financier peut vous guider dans le choix entre le 3ème pilier A ou B, en tenant compte de vos besoins spécifiques et des opportunités fiscales.

En résumé

Le 3ème pilier A ou B est un outil incontournable pour compléter votre retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

Le pilier A convient aux personnes recherchant une épargne réglementée et des avantages fiscaux immédiats.
Le pilier B offre plus de flexibilité, mais ses avantages fiscaux sont limités à certains cantons.

Prenez le temps d’évaluer vos besoins, comparez les options disponibles, et n’hésitez pas à demander conseil pour optimiser votre épargne retraite.